办理贴现必须有增值税发票和交易合同。签发银行承兑汇票必须有真实的商品交易，银行在签发时是可以做到这一点的。但由于银行承兑汇票是一种可以背书转让的票据，在其转让流通过程中，直接前手与后手之间不一定是商品交易，可能是结清旧欠，可能是支付劳务费，也可能是退还预收款，还可能是一张合同下签发若干张银行承兑汇票，统一要求办理贴现必须有交易合同，有时与实际情况不符。银行买卖票据是为了赚取利差，追求利益最大化，只要票据真实，没风险就应办理，不应将增值税发票和交易合同作为硬性规定。

    制约票据贴现业务发展的因素三：

    办理贴现视同一般开户单位到人行审批。持票人办理贴现需要开户，不开户无法转款。但开户就必须到人行办理开户许可证，否则视同开户行违规。作为长期办理贴现的客户，办理开户许可证还有价值，但对于只办理一两次贴现的客户来说，实在是很麻烦。人行管理开户的目的是为了杜绝乱开基本户，所以不应要求对贴现账户的审批，可由各经办行自主开立，并严格监督该账户只能办理贴现，只付不收，付完为止。

    制约票据贴现业务发展的因素四：

    缺乏各签发行的银行承兑汇票票样。目前，签发银行承兑汇票的金融机构越来越多，而且各有特点。如果没有票样，辨认起来比较困难。特别是签发量较少的地方性金融机构签发的银行承兑汇票，由于接触少，辨认起来更加困难。因此，为方便验票员验票，人行应将票样汇集成册，印发各经办机构。

    制约票据贴现业务发展的因素五：

    把票据风险当作事故处理，没有建立票据风险准备金制度。金融是高风险行业，贷款有风险，票据业务照样也有风险，只要一出现假票或其他难以预料的因素，造成票款到期无法收回，风险就会立刻显现。票据出现风险就是事故，要追究经办人员的责任，而且处罚严格。在各行每年都面临减员任务的情况下，票据经办员的心理压力太大，对工作有一定影响。为弥补不良贷款造成的损失，现行金融企业财务制度规定，可按年初贷款余额的1％计提呆账准备金。按现在规定，票据也统计在贷款中，但由于票据本身周转的特点，余额小、发生额大，仅按票据余额提取呆账准备金显然不合实际。因此，应建立票据风险准备金制度，根据票据的特点，可按票据累计发生额的一定比例提取风险准备金。

    制约票据贴现业务发展的因素六：

    同业之间的恶性竞争。由于票据是一项集流动性、效益性和安全性于一体的业务，成为各金融机构竞争的焦点。各金融机构除了在提高服务质量和办事效率上下功夫外，最主要的竞争手段就是降低贴现利率，以较低的利率吸引客户。混乱的利率竞争，扰乱了正常的金融秩序，结果造成金融机构收益的减少甚至亏本。因此，人民银行应加大对贴现业务的查处力度，重点是利率和要件，确保公平竞争。

    制约票据贴现业务发展的因素七：

    再贴现利率失去作用。再贴现利率是中央银行的三大货币政策工具之一。而目前再贴现利率偏高，脱离市场实际。贴现行因办理再贴现无利可图，纷纷开办转贴现业务，中央银行手中没有票据，也无法通过吞吐票据调节市场货币流通量。因此，中央银行应适时调整再贴现利率，以引导贴现利率发挥其应有的作用。

    制约票据贴现业务发展的因素八：

    经办行没有贴现审批权。目前，经营管理权大都上收到二级分行，支行一级没有贷款审批权。而贴现作为贷款，支行照样也没有审批权，每办理一笔贴现，都需要到二级分行进行审批，既增加了工作环节，又增加了经营费用。特别是在票据业务竞争激烈的情况下，如果严格按照制度每笔到二级分行进行审批，业务就无法开展；如果事后集中审批，就失去了审批的意义。因此，建议票据业务授权支行审批。

    制约票据贴现业务发展的因素九：

    按年末贴现贷款余额核定次年利润计划。按照商业银行目前的经营考核办法，年末贷款余额是计算来年利润计划的依据。这对于贴现贷款就不合适，贴现贷款是先收利息，贴现利息已计入当年利润，如果再以贴现贷款余额为依据测算来年利润计划，就是重复计算利息收入。因此各行纷纷在12月份停办贴现，集中精力办理转贴现，以减少年底余额，甚至出现为降低贴现余额不惜亏本卖票的现象。而12月份却是票据最为丰富、客户急需资金、贴现利率也较高的时候，如此的黄金时间停止办理，实在是一大损失。因此，商业银行在核算利润计划的时候，应对贴现贷款予以剔除，可按上年贴现利息收入的一定比例和增长幅度计算利润，解决因考核而影响贴现业务开展的问题。

    制约票据贴现业务发展的因素十：